禹城农商行立足“三化”打造内审精品

近日，山东省禹城农商银行坚持依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实的审计工作方针，以审计创新为动力，以加强审计业务管理为基础，以提升审计成果质量为目标，坚持问题导向、目标导向、结果导向，立足“三化”，打造精品审计项目。

　　该行注重项目立项集约化，确保项目做“准”。做到科学立项，对接上级工作重点和本级党委关注的领域，结合内审部门自身工作职能，围绕信贷资产、资金使用等关键领域的重点、难点和热点问题查找薄弱环节，确定审计项目。确定优化方案，在制定审计方案前，事先对审计对象的基本情况进行调查，预判可能存在的风险点，选择合适的审计方法，确保方案的全面性、系统性和周密性。实现项目融合，在保证审计项目质量的前提下，整合审计资源，实现由单点离散审计向综合一体化审计提升、由微观审计为主导向微观与宏观相结合的提升。

　　该行注重项目执行精细化，确保项目做“深”。严格审计取证，根据证据的来源、形态和性质进行取舍，确保每项审计内容都有充分的证据支持。控制实施过程，规范程序管理，实行全流程质量控制，采用换人复核、小组业务讨论等形式，及时跟进审计进度，确保审计问题描述清晰完整。丰富审计手段，充分运用非现场审计系统收集审计数据，通过数据分析，找到事物之间的因果关系，在分析过程中不断改进质量，从审计的视角发现经营中的问题规律，从宏观角度把控风险。

　　该行注重项目成果最大化，确保项目做“实”。坚持审计报告客观、公正、完整、清晰，坚持实事求是，不偏不倚，为领导决策提供参考。落实两个责任，明确审计对象的整改责任，要求审计对象根据问题性质和原因落实整改。明确业务条线的督促责任，对整改情况进行跟踪督促，真正达到反馈、整改、提高的目的。按照审计一个项目、规范一类业务的原则，注重从源头和顶层设计上提出审计建议，关注分析研究审计发现问题背后深层次体制机制的原因，提出科学合理的审计建议，加强综合分析和提炼，建立健全相关制度办法，确保审计成果的转化和利用。