根据市委统一部署，2019年9月27日至12月5日，市委第二巡察组对市审计局党组进行了巡察。12月19日，市委巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、提高政治站位，全力推进整改

市委第二巡察组反馈的意见市审计局党组完全接受、全面认领，始终站在讲政治的高度，坚持高标准严要求，认真对照查摆、深刻反思、立行立改、即知即改、完善长效机制，坚决抓好整改落实。

（一）强化组织领导。对市委第二巡察组反馈的意见，局党组高度重视，反馈会议结束后，立即召开局党组扩大会议，就整改工作进行全面安排部署。局党组成立了以局主要负责同志为组长的落实市委巡察反馈意见整改工作领导小组，制定整改方案，建立整改台账和整改大事记，并明确专人负责跟踪督办、整改销号、资料收集、情况报告等工作。做到整改“四个明确”：即整改目标任务明确、整改措施明确、责任人员明确、完成时间明确。

（二）狠抓整改落实。局党组坚持问题导向，及时研究推进巡察整改工作，把整体部署巡察整改与专题研究推进相结合，实行清单清零式整改。先后召开8次党组扩大会议，研究巡察整改工作，协调解决巡察整改遇到的各种问题；先后召开4次专题会议，就科技强审、审计整改、财务管理、机关党建等整改工作中的难点问题组织会商研究；召开巡察整改专题民主生活会，班子成员主动认领问题、剖析原因、提出措施，开展批评和自我批评。严格实行销号管理，对整改事项完成一项销号一项，强化督导协调，做到问题整改不到位不放过。开展“房改房遗留问题”“个人长期借用公款问题”专项检查，推动历史遗留问题妥善解决。坚持长短结合，按照问题性质和整改要求，对能够立即解决的，立行立改、即知即改；对需要一定时间解决的，提出具体时限，确保在规定时限内见成效；对需要长期整治的，按照整改方案持续用力、抓牢抓实，不解决问题不放手。

（三）健全长效机制。坚持治标与治本相结合，强化整改成果运用，深刻分析产生问题的原因，举一反三、标本兼治，坚持预防为主，着眼于建章立制来堵塞漏洞，防患未然。把建立和完善规章制度作为整改落实构建长效机制的关键环节，结合开展的“不忘初心、牢记使命”主题教育长效机制建设，结合市审计局工作实际，研究制定科学、管用、长效的工作机制。通过整改，建立健全了党的建设、议事决策、工作纪律等方面制度性文件13项，修订完善规章制度6个，进一步健全制度体系，堵塞制度漏洞，扎紧制度篱笆，切实做到靠制度管人管事管长远，以管用的制度来巩固巡察整改工作成果。

二、市委巡察组反馈意见整改落实情况

（一）“政治建设统领不力，推动高质量发展有差距”方面

1.关于“落实审计机关首先是政治机关不到位”问题。一是2019年11月，梳理汇编习近平总书记对审计工作的重要讲话精神、党的十八大以来习近平总书记关于审计相关领域工作重要论述，提供全体审计干部学习。通过学习，进一步提高政治站位，增强“审计机关首先是政治机关”的认识，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”；局党组于2020年3月11日印发《党组理论学习中心组2020年理论学习计划》，已开展理论学习6次，把学习宣传贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九届四中全会精神作为当前和今后一个时期的首要政治任务，深入学习领会习近平总书记对审计工作重要讲话、重要批示精神，准确把握精神实质和实践要求，在学懂弄通做实上下功夫，确保落地生根；推进落实和完善党领导审计工作的体制机制，2020年3月4日，建立《中共枣庄市委审计委员会成员单位联络员工作制度》，3月31日重新调整《枣庄市经济责任审计工作联席会议成员》；加强局党组对审计工作的领导，2020年度审计计划通过局党组会集体研究并报市委审计委员会审定；2020年3月13日，修改完善《中共枣庄市审计局党组工作规则》《枣庄市审计局工作规则》，充分发挥党组领导核心作用，强化责任担当，进一步做好党组会和局长办公会会议组织工作，完善和落实民主集中制各项制度，确保党组始终总揽全局、协调各方。二是忠诚履职尽责，认真落实中央审计委员会办公室印发的《关于深入推进审计全覆盖的指导意见》的要求，从2020年开始，对市本级预算执行审计、决算草案和一级预算单位每年进行审计，对其他审计对象5年轮审一遍。着手建立完善审计对象数据库，把预算执行审计、政策落实跟踪审计、领导干部任中经济责任审计结合起来，实行动态分类管理，每年审计单位在20个左右；坚持全市审计“一盘棋”，强化审计项目、审计组织方式“两统筹”，运用大数据审计方法，2020年上半年对市级76个一级预算部门(单位)、市政府35个组成部门全部实现财务数据分析全覆盖。三是加强对重点项目的跟踪审计，每年均选定一个重大项目实施审计，2020年确定继续对庄里水库建设情况实施跟踪审计；认真落实中央审计委员会办公室印发的《关于深入推进审计全覆盖的指导意见》精神，依法全面履行审计监督职责，拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区，实现应审尽审、凡审必严、严肃问责，切实发挥“经济体检”作用，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉。

2.关于“推动审计工作高质量发展有差距”问题。一是牢固树立审计质量“生命线”意识，把审计质量控制作为“一把手”工程，学标对标德州市审计局审计质量管控“六抓”法，即抓法规落地、抓学习培训、抓审计现场、抓审理环节、抓业务会议、抓评比检查，认真落实审计实施全过程质量控制责任，打造精品审计项目；严格审计现场管理，2020年1月17日，制定《枣庄市审计局审计现场管理办法》,抓好审计现场质量控制，对审计疑点问题查深查透，打通审计“最后一公里”；严把审计文书复核，2020年2月12日，制定《枣庄市审计局审计结果文书复核审理审定规则》，严格落实审计业务会议制度，2020年以来，已召开8次业务会议，调度审计项目进展情况，对审计报告进行全方位的审定，确保作出的审计结论事实清楚、依据充分、定性准确、处理恰当；健全审计质量检查标准，2020年3月24日，修改完善《审计质量检查计分标准》，加强对区（市）审计质量监督检查，全面提升审计工作水平。二是2020年3月4日，市委审计委员会办公室建立市委审计委员会成员单位联络员工作制度；3月31日调整市经济责任审计联席会议成员，积极主动加强与市纪委市监委机关、市委组织部、市委编办、市委巡察办等部门合作对接，完善巡审联合机制，进一步完善联合审计工作机制，2020年以来，已向市委巡察办提供11个部门单位的审计报告19篇；对违法违规案件加大查处力度、加强跟踪管理，坚决杜绝“以罚代管”或“一转了之”，自去年巡察以来，移送市纪委监委案件1起、移交部门处理1件、向5个部门单位下达审计决定书；不断强化审计成果运用，坚持揭示问题与解决问题并重，及时揭示和反映经济社会运行中潜在风险和隐患，提高审计建议的针对性和可操作性，增强指导帮助被审计单位整改问题、规范管理的主动性，促进完善制度机制，提升审计整改的效果，2020年上半年开展的扶贫审计、预算执行审计，提出审计建议24条，审计期间促进政策落实14项、完善规章制度7项；积极推动审计项目、组织方式“两统筹”，2020年制定审计项目计划31项，把政策跟踪审计、财政审计、经济责任审计统筹融合实施，融合实施项目占80%，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。三是落实科技强审理念，把审计信息化建设和大数据审计作为“一把手”工程来抓，充实加强电子数据审计科人员力量，在2020年招录的人员中增加1名计算机专业；落实“金审三期”部署，投入资金15万元购买社会服务，用于审计管理系统维护和电子数据采集；确立“以用为本、团队作战、项目突破”的大数据审计工作思路；成立由市局6人、区（市）局6人组成的计算机审计分析攻关团队，设立大数据审计分析室；2020年3月中旬组织开展了为期一周的大数据分析团队集中分析，对2019年度全市财政和部门预算执行大数据进行整理分析，开展大数据审计“联合作战”，发挥整体优势；紧紧跟上省审计厅全省一体化财务采集系统应用部署要求，对全市具备数据采集条件的400多个一级预算单位实现数据采集全覆盖，为推进大数据审计工作开展奠定了基础；落实《枣庄市“数据赋能”2020专项行动实施方案》部署，深化审计大数据应用，按照要求在2020年11月底前，实现人口、企业登记、税收征管、公积金、空间地理等数据资源的汇聚融合，开展多维数据综合分析，进一步提升审计效率和监督效能。

3.关于“督促审计整改不力”问题。一是认真贯彻落实省委审计委员会《关于进一步深化审计查出问题整改工作的意见》要求，提高政治站位，市委审计委员会办公室加强对审计查出问题整改情况的跟踪督促检查，督促被审计单位承担整改主体责任，认真推动审计整改落实工作。二是认真抓好200个尚未整改到位问题的整改。2020年2月底，市委审计委员会办公室专门印发通知，对未整改到位的问题再次督促整改。已整改113个，其余87个主要是属于以下三种情况：短期内不能整改完成的问题、需要履行相关必要程序的问题、有些资金未收缴到位等问题，对尚未得到全面整改的问题深入查找原因，分析问题症结所在；加强对《2018年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告》反映问题整改情况的跟踪督导，2020年4月30日，按程序向市人大常委会作了整改情况报告。三是2020年2月12日，制定《枣庄市审计局审计查出问题整改工作规程》，坚持“谁审计谁负责督促检查整改”原则，健全整改协作机制、整改约谈机制、整改问责机制、整改公告机制，进一步压实整改责任，合力推动审计查出问题整改到位。

（二）“思想组织建设基础薄弱”方面

4.关于“思想建设不紧不实”问题。一是2019年12月26日，在局网站设置“习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神”专栏，目前已刊登有关学习文章26篇；严格落实局党组理论学习中心组学习计划，学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，2020年以来，局党组已开展集体学习研讨6次，班子成员带头到基层党组织讲党课2次，组织收看审计署“审计大讲堂”一次、“灯塔大课堂”6次、开展“28日主题党日”活动6次，在审计内网、门户网站等平台转发有关学习内容40余篇，提出学习要求，营造浓厚的学习宣传贯彻氛围，提高学习成效；认真抓好学习活动组织安排，抓好学习台帐、学习报告的整理工作。二是2020年3月6日，局党组主要同志主持召开党组扩大会议，专题研究意识形态工作；3月16日，印发《中共枣庄市审计局党组意识形态工作责任制实施细则》，6月24日，局理论学习中心组集中学习《中国共产党宣传工作条例》，7月6日向市委专题汇报上半年意识形态工作情况；局党组书记认真落实意识形态工作第一责任人责任，班子成员落实好“一岗双责”，加大对所属单位意识形态工作督查力度，确保意识形态领域安全；把意识形态工作情况作为领导班子民主生活会、党支部组织生活会、干部考核、述职述廉、年度绩效考核等重要内容。对2019年度领导班子、领导干部的述职述廉报告，安排专人进行审核把关，确保意识形态工作情况不漏项；加大“主旋律”舆论宣传力度，及时利用局门户网站等平台，做好审计宣传工作，巩固意识形态工作的重要阵地，加强网上舆情检测、分析评估、会商研判和应对处置。

5.关于“机关党建工作有短板”问题。一是深刻剖析局近十年未发展党员的原因，从局党组对党的建设重视程度不够、机关党组织不健全、党组织缺乏凝聚力和吸引力等方面分析原因，找到薄弱环节，认真执行《中国共产党发展党员工作细则》；认真落实《中国共产党支部工作条例（试行）》，严格履行党组管理、培养、教育职责，对要求入党的积极分子进行教育和培养，做好经常性的发展党员工作。2019年底，发展1名同志为中共预备党员。注重发现、培养和推荐党员、群众中间的优秀人才，2020年6月22日，确定发展对象5名，培养入党积极分子1名；以创建模范机关为契机，市审计局党组印发《关于开展“让党中央放心、让人民群众满意的模范机关”创建工作实施方案》，切实推动党建工作与审计工作深度融合发展，把党建成果体现在审计工作的成效上。二是规范党组织建设，2020年3月30日，局党组印发了《枣庄市审计局2020年机关党建工作要点》，制定党员活动日计划，明确全年党建重点工作；落实党员领导干部基层党建工作联系点制度，坚持问题导向，定期深入区（市）审计局开展调查研究，着力解决基层党组织建设中的突出问题，不断推动全面从严治党向基层延伸；在外派审计组成立临时党支部，已在驻区（市）审计组累计成立临时党支部4个，履行全面从严治党和党风廉政建设责任，组织开展政治学习，教育、管理、监督党员，对入党积极分子进行教育培训，强化审计现场思想政治工作和意识形态工作。三是局党组书记、局机关党委专职副书记分别就“选举和换届程序不规范”问题写出书面检查，并在巡察专题民主生活会、支部党员大会上作检查；针对机关党委专职副书记在选举和换届工作中把关不严、工作不力，造成选举和换届程序不规范问题，2020年5月7日，经局党组研究免去其机关党委专职副书记职务；严格执行《中国共产党支部工作条例（试行）》，严肃换届纪律，严格按照程序和要求规范党组织换届选举。认真落实局机关《党支部标准化建设实施意见（试行）》，细化工作措施，加强指导督促，发挥好基层党组织政治功能；加强党务知识培训，认真落实《中国共产党发展党员工作细则》，规范党员发展程序，加大党员教育管理力度，强化责任意识。

6.关于“党内政治生活不严肃、组织建设有短板”问题。一是对1名班子成员、1名市管干部2017、2018年个人述职述廉报告雷同问题，两位同志分别写出书面检查，并在巡察整改专题民主生活会上进行书面检查；对机关党支部书记2017、2018年党课讲稿照抄照搬网上内容问题，责成该同志写出书面检查，并在机关支部大会上进行书面检查；对机关支部书记与审计服务中心支部书记2018、2019年度抓党建“三张清单”内容一致问题，机关支部书记、审计服务中心支部书记分别写出书面检查，并在2020年3月31日的支部党员大会上进行书面检查；加强党组对党建工作研究，2020年3月30日局党组印发了《枣庄市审计局2020年机关党建工作要点》；3月31日，局党组主要负责同志主持召开党组会议，专题研究党建工作，强调切实抓好机关党建工作，建立书记抓党建问题清单、责任清单、整改清单，抓好支部标准化建设、做好党员发展，开展“让党中央放心、让人民群众满意的模范机关”创建工作；严肃党内政治生活，认真落实新形势下党内政治生活若干准则。2020年以来，局党员领导干部自觉以普通党员身份，带头参加各自所在基层党支部的组织生活，执行双重组织生活制度，接受党内外群众监督；以提升组织力为重点，突出政治功能，严格落实“三会一课”、民主评议党员、谈心谈话等制度，提高基层党组织生活的有效性。2020年以来，已召开党员大会3次、开展主题党日活动6次、谈心谈话13人次。二是机关党支部已于2019年12月16日补交未足额收取的党费75.60元，涉及21名党员同志；严格执行中共中央组织部《关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》，并对全体党员同志的党费计算基数重新核对，已于2020年3月2日调整了局老干部支部党费交纳标准；认真组织学习党章、尊崇党章、遵守党章，增强党员意识，履行党员义务，正确行使党员权利。三是向市委编办申报并经批准2020年招录计划，招录1名公务员、遴选1名公务员，从市直事业单位选调3名公务员、招录5名事业人员；严格执行选人用人制度，切实履行干部选拔任用程序，积极向市委组织部汇报，着手优化局领导班子结构；2020年3月13日，制定《枣庄市审计局人事档案管理办法》《枣庄市审计局干部教育培训管理办法》，审计干部档案管理、教育培训制度化、规范化水平进一步提升。四是推进中层干部轮岗交流，2020年1月13日，局党组研究对办公室、法规科、人事科、行政事业科、农业与资源环保科等科室主要负责人进行岗位交流；规范借调人员使用管理，落实省审计厅部署，坚持全市审计“一盘棋”，推进审计项目、审计组织方式“两统筹”，严格执行借调人员程序，确因审计项目需要抽调区（市）审计人员的，待审计项目结束后，所抽调人员按时返回区（市）局，进一步规范借调人员管理工作，2019年8月，借调人员全部退回，没有新出现借调人员。

（三）“全面从严治党不力，作风和纪律建设松弛”方面

7.关于“党风廉政建设抓而不实”问题。一是2020年4月10日，修改完善《中共枣庄市审计局党组关于落实从严治党主体责任的意见》，夯实全面从严治党的政治责任，党组切实把主体责任扛在肩上，党组书记认真履行第一责任人责任，班子成员自觉履行“一岗双责”，担负起分管领域管党治党的政治责任；严守政治纪律政治规矩，加大管党治党力度，进一步增强党组织和党员干部的规矩意识、纪律观念和行动自觉，加大对审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律执行情况的监督检查力度，积极拓展审计现场廉政回访覆盖面。被函询的两名县级干部其中1名在巡察整改专题民主生活会上作了检查和重新说明；另一名四级调研员作出书面说明；强化警示教育，学习审计署党风廉政建设领导小组办公室编印的《审计干部反腐倡廉教育警示录》，用发生在审计机关的违纪违法典型案例教育审计干部，为党员干部立标尺、明底线；坚持问题导向，对审计现场、人事管理、后勤保障等重点岗位、重点环节加强风险防控，开展廉政提醒谈话，层层传导压力，从严从实纠治四风；2020年5月14日，召开局机关2020年度党风廉政建设会议，传达市纪委十一届五次全会精神，安排部署2020年度党风廉政建设，局党组与各科室签订廉政责任书，派驻纪检组领导同志就党风廉政建设提出要求，并用一些案例提出警示。二是高度重视巡视巡察整改工作，做实做细整改方案，明确责任目标、整改措施、责任人员、完成时间，确保巡视巡察整改落实到位。2020年以来的巡视巡察整改工作，专门安排1名副县级干部具体负责承办；深刻汲取不严不实工作作风造成严重后果教训，对审计质量检查指出的问题，已于2019年3月印发通报，对照存在的问题，从审计项目立项、方案编制、现场实施、审计报告、项目审理等关键环节，狠抓质量控制，推进审计项目规范化、标准化建设，杜绝审计报告质量不高、实施方案不细，取证材料不全、问题定性引用法条不准等问题的发生；在2020年预算执行审计中，按照实施方案要求，专题进行审前讲解和培训；改进工作作风，坚决克服形式主义和官僚主义，2020年实施的预算执行审计、疫情防控审计、扶贫审计、乡村振兴审计项目，均由分管局领导担任审计组长，深入审计一线，加强现场调研，掌握第一手情况；加大对审计项目的参与度，发挥靠前指挥作用；主动关爱一线审计干部生活，切实帮助审计组解决实际困难。

8.关于“自身财务管理‘灯下黑’”问题。一是巡察期间已收回超标准报销的入托费、“第一书记”差旅费以及住宿费共计5650.00元；2020年2月27日收回违反程序报销的学习差旅费、超标准接待费、加班费共计2198.50元；对车辆维修费、无公函招待费、个别单笔会议费数额巨大未附明细、多次出差审批单未签署日期的问题，均由直接责任人员已逐一作出说明；局办公室主任、财务室等相关责任人、具体经办人员就相关财务报销审核把关不严问题作出书面检查；严格执行《枣庄市党政机关国内公务接待管理细则》《枣庄市市直机关差旅费管理办法》和《枣庄市市直机关会议费管理办法》等规章制度，同时结合单位实际，于2020年2月12日制定《枣庄市审计局预算和财务管理办法》，完善内部控制制度，全面严格审核把关，做到标准严格、程序规范、要件齐全，杜绝违规支出。二是收回2016年3月自定标准发放的购建住房审计调查补助2.73万元；收回2014年度发放的各类表彰奖励款13060.00元。2020年2月27日，局党组会议研究，从激励广大审计干部干事创业、勇争一流的目标出发，进一步完善激励制度，严格按照相关规定和要求进行激励；严肃财经纪律，严格执行《市委办公室市政府办公室关于进一步加强差旅费等支出管理规范津贴补贴发放有关问题的通知》（室字〔2016〕34号）要求，规范差旅费等支出管理，严格规范津贴补贴发放，杜绝自行设置项目发放和超范围超标准发放津贴补贴行为。三是2020年1月开展了“个人长期借用公款”问题专项清理，全面清算个人长期借款53812.02元；从严执行公务卡结算相关规定，严格财务管理，完善财务报销手续，杜绝向各科室或个人办理个人因私借款。

三、今后整改工作打算

目前，根据整改工作方案，整改工作已取得阶段性成效。下一步，我们将以整改落实、巩固提升为目标，持续巩固整改成果。

（一）持续抓好后续整改工作。继续把巡察整改作为一项政治任务抓紧抓好。对已经完成的整改任务，定期进行“回头看”，既巩固巡察整改成效，又关注落实情况，防止屡改屡犯、防止整改走过场;对长期任务取得阶段性成效并长期坚持的整改任务，紧盯不放，持续发力，确保整改任务落实到位。对整改工作中建立的各项制度，认真抓好落实，发挥制度约束作用;对需要修订的制度，进一步规范完善，转化为行之有效的制度机制。

（二）强化管党治党政治责任。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，时刻保持党要管党、全面从严治党的清醒意识，以高度的政治自觉抓好党组主体责任的落实。局党组书记认真履行第一责任人责任，牢牢把党建工作抓在手中，坚持以上率下，带头贯彻落实；班子其他成员根据工作分工，认真落实“一岗双责”制度，坚持党建业务工作同部署、同开展、同检查、同考核，推进党的建设与审计工作深度融合，切实把主体责任扛在肩上、落到实处。同时，自觉接受党员干部和社会各方面的监督，深入研究审计机关党建工作规律，探索创新符合审计工作特点的党建方法，切实增强管党治党的政治自觉和行动自觉。

（三）从严加强干部队伍作风建设。以巡察整改为契机，全面抓实队伍建设、作风建设和机关管理的整改工作，以踏石留印、抓铁有痕的韧劲，打好作风建设持久战。坚持担当作为，狠抓落实。认真落实全市“聚力改革攻坚突破”工作会议要求，抓住审计工作中的难点堵点痛点，以改革的思路解决问题。坚持党建统领，全面加强党对一切工作的领导，推动党建、审计业务双推进、双提升。以落实中央八项规定及其实施细则精神，反对“四风”，遵守审计“四严禁”工作要求、“八不准”工作纪律等为重点，进一步加大督促检查力度，进一步增强全体人员的政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，全力打造政治机关、法治机关、廉洁机关、文明机关，为依法履行审计监督职责提供坚强保障。

（四）依法履行审计监督职责。牢固树立审计质量生命线意识，对照审计质量检查情况，认真梳理存在问题，健全完善审计质量管理机制，加强对审计方案编制、审计现场实施、审计取证和定性处理等关键环节的质量管控，完善审计项目评优办法，提升审计质量。突出问题导向，聚焦重点领域和关键环节，着力揭示违纪违法问题、机制性障碍和不作为、乱作为、慢作为等问题，按规定向党委政府报告，实现移交移送问题线索新突破。做好常态化“经济体检”工作，着眼于治已病、防未病，坚持把查问题、提建议、抓整改有机结合起来，加强对查出问题整改和审计建议采纳情况的督促检查，落实“三个区分开来”的重要要求，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0632-3311657；邮政信箱：枣庄市新城区民生路616号市审计局办公室；电子邮箱zzsj@zz.shandong.cn。

中共枣庄市审计局党组

      2020年7月13日