（一）深化预算管理改革方面

1.枣庄高新区预算编制不规范。

主要表现为部分预算资金未按照人员隶属结构及部门职能编制。

枣庄高新区

2.预算统筹协调不到位，预算执行率低影响财政资金效益。

涉及2020年度结转资金38项713.67万元、2021年度预算资金193项20865.04万元，如市蟠龙河建设管理服务中心负责的预算1500万元“匡山头闸除险加固工程”，因设计变更等原因，预算执行率仅为35%。

市财政局

市直相关部门

（二）预算执行方面

1.部分非税收入未缴库。

2021年12月31日前归集的非税收入2607.84万元未缴入国库。

市财政局

枣庄高新区

2.应征未征非税收入。

主要是枣庄高新区应征未征土地出让金、城市基础设施配套费3014.61万元，审计期间已征收209.43万元。

枣庄高新区

3.滞留上级资金。

“中央缉私经费”等上级资金871.82万元未完成分配下达，滞留市级财政。

市财政局

4.涉企奖补资金兑付不及时。

市直相关部门、相关区（市）财政兑付市级财政涉企奖补资金6474.23万元。

市直相关部门

各区（市）

5.道路交通事故社会救助基金运行管理不规范。

主要表现为基金实施救助后追偿比率低、可持续运行能力差，基金运行管理、公示机制不够完善。

市财政局

市公安局

（三）盘活存量资金、资产方面

应收未收部门存量资金。

涉及市自然资源和规划局等19个部门（单位）33项1538.75万元。

市财政局

（四）全面推进预算绩效管理方面

1.全面预算绩效管理不到位。

主要表现为追加部门预算、存量资金安排的项目支出未全部编报绩效目标，未纳入绩效管理，如市民政局、市体育局、市城乡水务局、市教育局、市科协5个部门（单位）部分项目未编制绩效目标。

市民政局等部门

（单位）

2.绩效运行监控机制执行不到位。

主要表现为重大项目预算绩效运行监控不到位、部门整体绩效目标和自评结果报告制度执行不到位。

市财政局

（五）2022年度专项债券管理使用情况

项目推进缓慢，建设手续不齐全。

市直、枣庄高新区2022年度“七网建设”的7个项目，4个项目（乡村智慧仓储物流项目、枣庄高新区污水联合防治项目、蟠龙河南支及宏图河引调水灌溉工程项目、龙山水库基础设施增容扩容项目）推进缓慢，4个项目（枣庄市蟠龙河引调水及河库连通工程、枣庄高新区污水联合防治项目、蟠龙河南支及宏图河引调水灌溉工程项目、八一电厂至张范工业园蒸汽管道工程）建设手续不齐全。

市交发集团、市蟠龙河建设管理服务中心、枣庄高新区

（一）预算管理改革方面

1.预算编制不完整。

7个部门（单位）未将结转结余资金或事业性收入1041.9万元编入年度预预算。其中，市科技局197.26万元，市民政局175.31万元，市退役军人局115.99万元，市残联83.88万元，市残疾人康复中心136.85万元，市艺术剧院23.82万元，市港航和机场建设发展中心308.79万元。

市科技局等部门

（单位）

2.预算编制不科学。

市残联多编报项目资金116.5万元，市交通运输局、市公路和地方铁路事业发展中心2个部门（单位）预算编制未细化。

市残联等部门

（单位）

（二）预算执行

方面

1.无预算、超预算支出。

7个部门（单位）无预算支出508.27万元，其中，市科技局1.09万元，市交通运输局30.6万元，市退役军人局0.54万元，市审批服务局85.88万元，市残联23.87万元，市公路和地方铁路事业发展中心268.65万元，市港航和机场建设发展中心97.64万元。7个部门（单位）超预算支出171.03万元，其中，市科技局1.95万元，市交通运输局5.06万元，市退役军人局8.19万元，市审批服务局16.69万元，市残联6.22万元，市公路和地方铁路事业发展中心64.69万元，市港航和机场建设发展中心68.23万元。

市科技局等部门

（单位）

2.存量资金盘活不够。

市交通运输局历年结余资金13万元，市文化和旅游局77.59万元未统筹盘活，市退役军人局退役士兵保险接续结余资金2008.01万元，市港航和机场建设发展中心结余资金120.29万元。

市交通运输局等

部门（单位）

3.经费管理不规范。

市退役军人局“三公”经费、会议培训费管理不严格。市交通运输局挤占项目经费，市港航和机场建设发展中心挤占公车运行费。5个部门（单位）改变预算支出用途，主要为市体育局2021年度挪用群体活动经费等项目经费8.08万元，用于日常经费支出；团市委2021年度挤占会议费、劳务费等项目经费6.46万元用于其他支出；市城乡水务局年末挪用水土保持等专项资金9.95万元用于宣传事项、1.92万元用于部门日常开支；市能源局年末挪用专项委托业务费等项目结余资金购置办公设备；市统计局年末使用2020年度结转的社情民意调查经费拨付区（市）统计部门人口抽样经费15.21万元、支付租车费1.74万元。3个部门（单位）超需求支付资金，主要为市文化和旅游局、市民政局、市残联。3个部门（单位）扩大开支范围，涉及市民政局3.84万元、市体育局59万元、市城乡水务局50万元。

市退役军人局等

部门（单位）

4.固定资产管理不到位。

市公路应急抢险中心房屋租金收取不及时，市体育局未按照规定程序完成资产调拨处置，市残联部分资产使用人已变更，未及时更改固定资产管理台账。

市体育局等部门

（单位）

5.公务用车管理不规范。

市科技局、市民政局、市审批服务局3个部门公务用车审批制度不严格，或未按照规定设立公车使用登记簿。

市民政局等部门

（单位）

（三）资金绩效管理方面

1.预算绩效制度建设存在短板。

市科技局、市交通运输局、市退役军人局、市残联4个部门（单位）未制定预算绩效管理办法。

市教育局等部门

（单位）

2.绩效评价不到位。

市科技局、市审批服务局、市统计局、市体育局、市能源局、市城乡水务发展中心6个部门(单位)部分项目未开展绩效自评；市民政局、市文化和旅游局、市交通运输局3个部门（单位）部分项目绩效评价结果质量不高。

市审批服务局等

部门（单位）

（四）决算草案编制方面

决算编制不真实、不完整。

主要涉及市科技局、市民政局、市交通运输局、市文化和旅游局、市退役军人局、市审批服务局、市残联、市公路和地方铁路事业发展中心、市港航和机场建设发展中心9个部门（单位）。

市科技局等部门

（单位）

（五）其他方面

内部审计工作开展滞后。

市文化和旅游局未建立健全内部审计制度，市科技局、市交通运输局、市审批服务局3个部门未开展或独立开展内部审计工作。

市文化和旅游局等部门（单位）

(一）强化就业优先政策落实情况审计

一是支持企业稳岗扩岗方面。

4个区（市）重复发放以工代训补贴27.1万元，涉及滕州市22万元、市中区3.15万元、薛城区1万元、台儿庄区0.95万元。滕州市444.21万元创业担保贷款财政贴息拨付不到位，47家企业稳岗返还资金42.76万元未发放到位。

滕州市、薛城区

市中区、台儿庄区

二是重点群体就业保障方面。

3个区违规向31名人员发放就业困难人员灵活就业社会保险补贴12.33万元，涉及台儿庄区10.44万元、薛城区1.26万元、市中区0.63万元；2个区均未建立乡村公益性岗位开发制度，涉及市中区、枣庄高新区。

薛城区、市中区

台儿庄区

三是职业技能提升方面。

3个区（市）违规向退休人员发放职业培训补贴10.12万元，涉及薛城区6.62万元、滕州市3.06万元、市中区0.44万元；滕州市新型学徒制培训补贴320.4万元拨付不到位。

滕州市、薛城区

市中区、枣庄高新区

（二）全市粮食购销领域专项审计

一是储备粮规模方面。

未根据人口变化建立储备粮规模动态调整机制，2021年地方储备粮实际规模未达地方储备粮规模测算供应标准。

全市

二是储备粮贷款和财政专项资金方面。

2个区（市）滞拨财政专项资金1980万元，涉及薛城区1130万元、滕州市850万元；山东国新粮油储备库有限公司轮换资金管理不严格，销售款回笼后未及时偿还贷款，涉及地储小麦5014.02吨1312.4万元；山东国新仓储物流有限公司地方储备粮专户管理使用不规范，涉及地储粮出仓销售款3484.3万元。

滕州市、薛城区、

山东国新粮油储备库有限公司、山东国新仓储物流有限公司

三是储备粮购销方面。

2家企业储备粮轮换空库时间超过4个月，其中，山东国新粮油储备库有限公司下架空期近5个月，市中区粮食收储管理中心架空期为4个月19天；2个区粮食储备与商品粮经营未分开，涉及台儿庄区和峄城区。

山东国新粮油储备库有限公司、市中区粮食收储管理中心、峄城区、台儿庄区

四是储备粮存储方面。

2个区地方储备粮与商品粮混库储存，涉及薛城区地储粮3281.53吨，商品粮175.76吨；台儿庄区商品粮小麦160.93吨、地储粮小麦634.23吨。4个区（市）粮食质检工作开展不到位，涉及市中区、山亭区、滕州市、峄城区，滕州市部分仓储设施老化、储藏条件较差，不符合相关标准。

滕州市、薛城区、

山亭区、市中区、

台儿庄区

五是粮食企业经营管理方面。

7家粮食企业（枣庄市内丰粮食收储有限公司、薛城区粮食收储管理中心、滕州市基层粮库、台儿庄区兰城粮油购销公司、泥沟粮油购销公司、邳庄粮油购销公司、彭楼粮油购销公司）资金管理使用不规范，使用个人账户进行粮食交易。山东国新粮油储备库有限公司、峄城区峄粮公司主食产业化项目、山亭区国丰公司资产闲置，未发挥专项资金使用效益。

枣庄市内丰粮食收储有限公司等相关企业

（一）市属企业重点改革事项推进情况专项审计调查

一是法人治理结构方面。

国银集团、国众集团、国翔集团3家企业公司章程内容不完整，未加入党委会职责范围等条款；国银集团、国众集团2家企业董事会决策程序缺失;国新集团、国银集团、国翔集团3家企业党委会前置决策程序执行不到位，党委会“把方向、管大局、保落实”领导作用发挥不充分。

国银集团、国众集团、国翔集团、国新集团

二是国企改革成效方面。

泉兴集团、国银集团、国翔集团3家企业未及时收回应收款、过渡期收益或大额保障金，涉及泉兴集团应收款8.38亿元、国银集团过渡期收益86.98万元、国翔集团大额保障金5278.61万元；国新集团融资总额2.88亿元，年支付贷款利息1282.54万元，还贷利息压力过大，债务风险凸显；泉兴集团托管企业已解除托管协议，造成国有资产潜在损失1059.12万元。

泉兴集团、国银集团、国翔集团、泉兴集团

三是国有企业资产管理使用方面。

4家企业财务管理不规范，国新集团虚增利润421.58万元，泉兴集团会计记账不规范185.5万元，国众集团违规列支装修款14.83万元，国翔集团所属融通公司固定资产不实；国银集团、国众集团2家企业划转资产权属不清，涉及国银集团6222.02万元、国众集团1793.68万元。

泉兴集团、国众集团、国翔集团、国银集团

（二）市重点国有企业科技创新发展情况专项审计调查

一是科技创新政策落实方面。

1.研发支出核算不规范，交投集团子公司山东远通公司将路段施工现场中使用的土石方、沥青、螺纹钢等生产性材料共计1956.14万元计入“研发支出”科目，没有将生产施工材料与研发实验材料分开记账。

2.科技创新考核机制有待完善，市国资委制定的《枣庄市市属国有企业负责人经营业绩考核办法》和市属企业经营业绩考核定性指标中，未对企业科技投入进行专项考核，没有制定企业研发投入和产出方面的考核细则。

市国资委、交投集团

二是科技投入及产出方面。

1.争取财政资金支持力度不大，山东远通公司2020年开展的“基于物联网管控沥青道路铺设的研究与应用”项目为省级技术创新项目，项目支出为333.77万元，全部为企业自筹资金。

2.企业科研成果转化能力不足，交投集团及子公司授权专利数量9项，其中授权发明专利仅2项，仅占授权专利的22.22%，专利应用性不强。

交投集团

（二）市重点国有企业科技创新发展情况专项审计调查

三是科技创新环境及人才责任落实方面。

1.企业高端科研人员短缺，交投集团及子公司企业研发人员具有中级及以上职称的占比40.6%，无硕士、博士学历或高级职称人员，缺乏行业领军高端科研人才。

2.科技人员创新激励机制不健全，交投集团及子公司未实行科技人员股权、期权、分红激励、发明成果权益共享等激励措施，未建立科技人员创新激励机制。

交投集团

网络安全和信息化建设审计

一是网络安全方面。

市本级和2个区均存在网络安全责任制未落实的问题，如市本级审计调查的33家政府组成部门有6家网络安全责任制、网络安全应急管理措施落实不到位。峄城区审计调查的24个区直单位，有12个单位责任人机构制度未落实，14个单位未建立网络安全责任相关制度。台儿庄区审计调查的42家单位有4家单位网络安全责任制落实不到位。

市直相关单位

峄城区、台儿庄区

二是信息化建设方面。

市本级2021年预算安排信息化建设资金5000万元，未按照绩效管理的相关规定编制绩效目标、实施绩效监控和绩效自评；个别信息系统使用率不高、系统功能有缺陷；峄城区15家单位信息化建设项目未安排网络安全预算。

市大数据局

峄城区

（一）政府专项债券审计

一是部分项目推进缓慢。

6个区（市）12个项目推进缓慢，部分项目建设未达到预定工期工作量。具体为：滕州市“枣庄黑盖猪”育种创新能力提升项目、樱花苑幼儿园项目、级索镇中心幼儿园项目、薛城区四里石改造一期项目、铁西水厂与棚户区管网配套建设工程项目、山亭区翼云科创园及开发区基础设施建设项目、新能源汽车设备产业园基础设施建设项目、市中区供水水质提标改造工程项目、枣庄经济开发区基础设施提升改造建设项目、峄城区化工产业园基础设施建设项目、峄城区人民医院改扩建工程建设项目、枣庄高新区南石东西村棚户区改造三期安置房项目。

滕州市、薛城区、

山亭区、市中区、

峄城区、枣庄高新区

二是部分专项债券资金滞留财政。

5个区（市）未按规定将专项债券资金及时拨付至项目单位，涉及10个项目37175万元。具体为：滕州市城区供水管网提升及智慧化改造工程项目5000万元、城区污水处理提质增效工程项目3000万元、南线高温热水集中供热工程项目续建6400万元、“枣庄黑盖猪”育种创新能力提升项目2900万元、薛城区农村饮水安全巩固提升工程2900万元、四里石改造一期项目4000万元、市中区供水水质提标改造工程项目8200万元、峄城区人民医院改扩建工程建设项目2125万元、石榴产业融合示范园项目650万元、枣庄高新区产业园5G+工业互联网基础设施建设项目2000万元。

滕州市、薛城区、

市中区、峄城区、

枣庄高新区

部分

整改

（二）直达资金管理使用情况审计

一是直达资金拨付不规范。

7个区（市）将困难群众补助资金、计划生育服务资金等资金拨入预算单位（镇街）实有资金账户，未直接支付到最终收款人，涉及资金27223.37万元，其中62.44万元滞留在相关账户未形成实际支出。

滕州市、薛城区、

山亭区、市中区、

峄城区、台儿庄区、

枣庄高新区

已整改

二是直达资金预算下达不规范。

5个区（市）部分直达资金下达时未按规定设立直达资金标识。

台儿庄区、滕州市、

市中区、峄城区、

薛城区

已整改

（二）直达资金管理使用情况审计

三是直达资金监控系统运行不规范。

4个区（市）直达资金监控系统反映的支出数据不准确、惠企利民发放表与支出数据不一致。

滕州市、市中区、

峄城区、枣庄高新区

已整改

（三）枣庄农村商业银行风险管控情况专项审计调查

一是不良资产方面。

贷款五级分类不准确，少计不良贷款，其中，2020年末731.58万元，2021年9月末375.4万元；欠息、逾期贷款仍划分为正常类，其中，2020年末2743.45万元，2021年9月末1856.56万元。

枣庄农商行

已整改

二是合规经营方面。

发放跨区域贷款5990万元，涉及滕州市建发新型建材有限公司贷款2990万元、滕州市福民建材有限公司贷款3000万元；向“两高一剩”限制或禁止领域企业发放贷款2622.85万元；部分信贷业务贷后检查流于形式，涉及枣庄和众商贸有限公司贷款300万元、枣庄咪咪笑家具有限公司贷款256万元。

枣庄农商行

已整改

三是政策落实方面。

“税易融”业务贷后检查中未对借款人纳税情况进行监测，为不符合相应贷款条件的企业办理应收账款质押贷款业务300万元。

枣庄农商行

已整改

四是内部控制方面。

主要是关联人名单不完整、股东大会会议记录不完善、未按规定召开董事会。

枣庄农商行

已整改